Bộ Công an vừa công bố kết luận điều tra bổ sung về vụ án "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" và "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước" liên quan đến Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH Thiết bị Y tế Danh, Công ty TNHH Thiết bị Y tế Tràng Thi, cùng các đơn vị liên quan. Đây là vụ án gây chấn động với thiệt hại lên đến 743 tỷ đồng, cùng 38 bị can bị truy tố.
Sau một thời gian điều tra, cơ quan công an đã đưa ra kết luận điều tra bổ sung với 38 bị can, trong đó nổi bật là ông Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội - chủ mưu cầm đầu đường dây. Ông Thuyết bị đề nghị truy tố về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng". Bên cạnh đó, bà Nguyễn Nhật Linh (vợ ông Thuyết), cũng bị xác định là đồng phạm với vai trò hỗ trợ, tiếp tay cho các hành vi gian lận.
Ông Nguyễn Đăng Thuyết và bà Nguyễn Nhật Linh. Ảnh: IT.
Hành vi vi phạm kéo dài từ năm 2017 đến năm 2022, trong đó ông Thuyết chỉ đạo việc lập và sử dụng hai hệ thống sổ kế toán, nhằm che giấu doanh thu thực tế và giảm thiểu số thuế phải nộp cho Nhà nước.
Theo kết luận, 03 công ty do ông Thuyết điều hành đã sử dụng tới 19.167 hóa đơn khống từ hơn 110 công ty và hộ kinh doanh để hợp thức hóa các chi phí không có thật, làm tăng giá vốn và giảm lợi nhuận khai báo.
Hành vi gian lận của ông Thuyết và đồng phạm được triển khai bài bản thông qua việc vận hành hai hệ thống sổ kế toán độc lập. Trong đó, hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ dùng để ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của cả 3 công ty cũng như các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp.
Cùng đó là hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phi đầu vào, tăng giá vốn hàng bán, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.
Đặc biệt, chi phí mua hóa đơn khống được hạch toán vào sổ nội bộ, trong khi giá trị hóa đơn lại được đưa vào sổ thuế để hợp thức hóa chi phí đầu vào. Thủ đoạn này không chỉ qua mặt được cơ quan thuế mà còn làm tăng tính cạnh tranh ảo của các công ty do giảm được giá thành hàng hóa.
Theo kết quả giám định của Cục Thuế TP. Hà Nội, hành vi sử dụng hóa đơn khống của ông Thuyết và đồng phạm đã gây thất thoát cho ngân sách nhà nước số tiền lên tới 743 tỷ đồng, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp.
Đây là khoản tiền lẽ ra phải được sử dụng để đầu tư cho các dự án công cộng, cải thiện hạ tầng, giáo dục, y tế. Sự thất thoát này không chỉ làm suy giảm nguồn lực tài chính quốc gia mà còn tạo ra môi trường cạnh tranh không lành mạnh trong nền kinh tế.
Trước đó, Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao từng trả hồ sơ, yêu cầu điều tra bổ sung với quan điểm rằng hành vi sử dụng hóa đơn khống có dấu hiệu của tội "Trốn thuế". Tuy nhiên, trong kết luận điều tra bổ sung, cơ quan công an giữ nguyên quan điểm truy tố tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".
Cơ quan điều tra lập luận rằng việc lập hai hệ thống sổ kế toán và sử dụng hóa đơn khống để khai man thuế là hành vi trực tiếp vi phạm các quy định về kế toán. Hành vi này đã đủ căn cứ để xử lý hình sự mà không cần thiết phải truy cứu thêm tội danh "Trốn thuế".
Được biết, đây không phải lần đầu ông Nguyễn Đăng Thuyết vướng vòng lao lý. Năm 2023, ông từng bị TAND TP. Hà Nội và TAND Cấp cao tại Hà Nội tuyên phạt 30 tháng tù vì tội "Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng" trong vụ án thông thầu tại tỉnh Đồng Nai liên quan đến Công ty AIC.
Trong vụ án hiện tại, ông Thuyết không chỉ là kẻ chủ mưu mà còn bị xem như người trực tiếp điều hành, thao túng toàn bộ hệ thống tài chính của các công ty. Hiện ông Thuyết đang bỏ trốn, buộc cơ quan công an phải ra quyết định truy nã toàn quốc và kêu gọi đầu thú để được hưởng khoan hồng.
